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                税务总局等十三部门关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知 税总发〔2020〕48号

                各省、自治区、直辖市人民政府,国务院有关部门:

                为贯彻党中央、国务院决策部署,深化“放管服”改革、优化营商环╳境,认真落实《优化营商环境条例》、《国务院办公厅关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》要求,经国务院同意,现就进一步推进纳税缴费便利化改革、持续提升为√市场主体服务水平、加快打造市场化法治化国际化税收营商环境有关事项通知如下:

                一、持续推进减税降费政策直达快享

                (一)优化政策落实工作机制。融合运用ㄨ网络、热线、政◤务服务场所等线上线下渠道,综合采取“云讲堂”、在线答疑、现场培训、编发指引、定点推送等方式,及时发布税费优惠政策,不断加大★辅导解读力度,确保政策广为周知、易懂能会。着力打造“网上有专栏、线上有专席、场点有专窗、事项◥有专办■、全程有专督”的政策落实保←障体系,确保各项减税降费政策不折不扣落实到位。(人力资源Ψ社会保障部、税务总局、医保局按职责分▅工负责)

                (二)充分发挥大数据作用确〗保政策应享尽享。深化大数据分∑ 析和应用,主动甄别符合享受优惠政策条件的纳税人缴费人≡,精准推送税费政▓策信息,帮助纳税人╲缴费人充分适用优惠政策。运用税费大数据监测减税降费政策落实情况,及时扫描分析应享未享和违规享受的疑点信息〒,让符合条件的纳税人△缴费人应享尽享,对违规享受的及时提示纠正和处理。(人力资源社会保∩障部、税务总局、医保局按∴职责分工负责)

                (三)压缩优惠办→理手续确保流程简明易行好操作。优化纳税人缴费人享受税费优惠方式,加大部门协同和信息共享,除依法需要核准或办理备案的事项外,推行“自行判别、申报享受、资料留⊙存备查”的办理方式,进一步提升纳税人缴费人享受政卐策红利和服务便利的获得感。(人力资▼源社会保障部、税务总局、医保局按@职责分工负责)

                (四)提高增值@税留抵退税政策落实效率。依托电子税务】局,拓展纳税人网上申请和办理增值税留抵退税业务渠道,提高退税效率。财政部︻门加强统筹,及时保障退库资金到々位。财政、税务和国库部门密切合作,畅通电子退税渠道,确保符合条件的纳税人及时获得@ 退税款。(财政部、人民银行、税务总↓局按职责分工负责)

                (五)加快出口业务各环节事项办理〇速度。优化“单一窗口”出口退税申报功能。推行无纸化单证备案。进一▲步简化结关、收汇手续。商务、人民银行、海关、税务等部门强化协作◣配合,扩大数据共享范围,加大宣传辅导力度,帮助出口企业加快全环节各事项办理速度、压缩单证收集整理时间,提升出口退≡税整体效率。税务部门办理正常出口退税业务的平均时间确保不超过8个工作日,并进一步↘压缩A级纳税人办理时限。(商务部、人民银行、海关总署、税务总局按职责分工负责)

                二、不断提升纳税缴费事项办理便利度

                (六)拓展税费综合申报范围。在进一步落实城镇土地使々用税、房产税合并申报的基础上,加快◣推进增值税、消费税同城市维△护建设税等附加税费合并申报及财产行为税一体化纳税申报,进一步简并申报次数,减轻纳税缴费负担。(税务↓总局负责)

                (七)压减纳税缴费时间和纳税次数。对标国际先进水平,进一步优化纳税缴费流程、精简申报资【料,试行税务证明事项告知承诺制,进一步减少证明材料。2020年年底前,纳税缴费时间压▲减至120小时以内;2022年年底前,纳税缴费◥时间压减至100小时以内,纳税次数进一步压减,促进营商环◇境持续改善。(税务总局①牵头,人力资源社会保障部、住房城『乡建设部按职责分工负责)

                (八)大力推进税费事项网上♀办掌上办。进一步●巩固拓展“非接触式”办税缴费服务。2020年年底前,实现主要涉税服务事项网上办理;2021年年底前,除个别特殊、复杂事〖项外,基本实现企业办税缴费事项可网上办理,个人办税缴费事项可掌上办理。(人力资源社会保障部、住房城乡建设部、税务总局、医保局按职责分工负责)

                (九)推进纳税缴费便利化创新试点。充分发挥税收服务作用,在支持京津冀协同发展、长江经济带◢发展、长∮三角一体化发展、粤♀港澳大湾区建设、黄河流域生态保护和高质量发展以及╳海南自由贸易港、成☆渝地区双城经济圈建设等国家发展重大↑战略中,积极推进纳税缴费便利化改革创新试点,探索可ζ复制、可〓推广经验,完善税费服务体系♀。(税务∑ 总局牵头,人力资源社会保障部、医保局按职责分工负责)

                三、稳步推进发→票电子化改革促进办税提速增效降负

                (十)分步实施发票电≡子化改革。在实现增值税普通发票电子化的基础上,2020年选择部分地区新办纳税人开展增值税专用发♂票电子化改革试点,年底前基本实现新办纳税人增值∏税专用发票电子化。2021年年底前,力争建成全国统一的电子发票服务平台和税务网络可信身份系统,建立与发票电子化相匹配的管理服务模式,增进市场※主体发票使用便利,进一步降低制度性交易成本,推进智慧税务建设。(税务总局牵头,发展〒改革委、公安部、财政部、密码局按职责分工负责)

                (十一)推进电子发票应用的社会化协↑同。税务部门公开电子发票数据规范和技术标准,加快推动国家标准制定。财政、档案等部门积极推进会计凭证电子化入账、报销、归档工作,推动电子发票与∑财政支付、单位财务核算等系统衔⊙接,引导市场主体和社会中「介服务机构提升财务管∏理和会计档案管理电子化水平。加快修订《中华人民共和国发票管理办法》等法规制度々,加强电子发票推行应用的法律支撑。(税务总局、财政部、档案局、密码局、司法部按职责分工负责)

                四、优化税务执㊣ 法方式维护市场主体合法权益

                (十二)严格规范公正文明执◆法。坚持依法依规◤征税收费,坚决防止和制止收过头税费。全面深入推行行政执法公示、执法全过程■记录、重大执↓法决定法制审核制度,坚决防止粗放式、选择性、一刀切的随★意执法。健全完善税务机关权责清∑单,实施税务行政执法案例指导制度,持续规范□行政处罚裁量基准,加快推进简易处罚事项网上办理,进一步推行重大税务案件审理说明理由制度试点。强化税务执法内▲部控制和监督,全面推进〓内控机制信息化建设,规范①执法行为,减少执法风险。加强税□ 费政策法规库建设,通过税务网站集中统一对外公布并动态更新,增强税务执法依据的确定性、稳定≡性和透明度,持续打造公正公平的法治化税◆收营商环境。(税∩务总局负责)

                (十三)强化分类精准管◣理。不断完善税收大数据和风险管理机制,健全税务管理体系。积极构建动态“信用+风险”新型管理方式,实时分析识别纳税人行为和特征,实现“无风险↓不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”。对逃避税问题多发的重点▲行业、重点领域,加强⌒税收风险防控。加强税务、公安、人民银行、海关等部门的密切协作,严格依法查处利用“假企业”、“假出口”、“假申报”等手段虚开骗税行☉为,规范税收秩序,促进公平竞争,努力做到对市场主体干扰最小化、监管效能最大化。(税务总局牵头,公安部、人民银行、海关总署按职责分◇工负责)

                (十四)健全完善纳税信用管理制度。依法⌒ 依规深化守信激励和失信惩戒,促进社会信用体系建设。坚持依法依规和包容审慎监管原则,进一步落实好纳税信用评★价级别修复相关︼规定,引导ξ 纳税人及时、主动纠正失信行△为,提高诚信纳税意识。加强▼重大税收违法失信案件信息和当事人名单动态管理,为当事人提供提前撤出名单的信用修复途径,引导市场主体规范健康发展。(税№务总局负责)

                五、强化跟踪问效确保各项措施落实落细

                (十五)加强评价考ㄨ核。坚持以纳税人缴费人感受为导向,评价和改进纳税缴费便利化各项工作。认㊣真开展政务服务“好差评”,实现政务ζ 服务事项◢、评价对象、服务渠道全↘覆盖,确保每项差评反【映的问题能够及时整改,全面★提升政务服务能力和水平,不断增强市场主体的获得感、满意度。(发展改革◥委、人力资源社会保障部、住房城乡建设部、税务总局、医保局按职责分工负责)

                (十六)加大监督力度。统筹运用多ぷ种监督方式和资源,加强对税费优惠政策以及纳税缴费便利化措施落实情况的监督检查,对落实不力╳的严肃追责问责。充分发挥明察暗访、“四不两直”督查的作用,促进问题早发现早整改。加强政策措施运行情况的评估,健全政策出台、落实、评估、改进的∩闭环机制,完善全链条管理,为政策措施直达基层、直接惠及市场主体疏堵消障、加力提效。(人力资源社会保障部、税务总局、医保局按职责分工负责)

                各地区各有关部门要加强统筹协调、凝聚工作合力,抓紧研究落实本通知各项任务的具体方案,结合实际细化责任分▆工和步骤安排,确保各项措施及时落地见效。各级税务机关要积极会同相关部门,围绕纳税人缴费■人需求,研究推出更【多务实管用的创新举措,不断优化税收营商环境,持续提升服务市场主体水平,持续提高服务“六稳”、“六保”工作质效。

                税务总局

                发展改革↙委

                公安部

                司法部

                财政部

                人力资源社会保障部

                住房城乡建设部

                商务部

                人民银行

                海关总署

                医保局

                档案局

                密码局

                2020年9月28日

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